مالیات در انگلستان: راهنمای جامع برای مهاجران

مهاجرت به انگلستان چالش‌های زیادی را به همراه دارد. یکی از مهم‌ترین این چالش‌ها، آشنایی با قوانین مالیات در انگلستان بخصوص در مورد مهاجرت کاری به انگلیس، است. این امر، علاوه بر اینکه از شما در برابر برخوردهای قانونی محافظت می‌کند، به شما کمک می‌کند تا آینده‌ای پایدار و امن در کشور جدید خود بسازید.

مهاجرت به انگلستان و اهمیت فهم نظام مالیاتی

برای مهاجرانی که تازه وارد انگلستان شده‌اند، آشنایی با نظام مالیاتی این کشور ضروری است. ازاین‌رو، دانستن حقایق و استراتژی‌های مالیاتی نه تنها از شما در برابر جریمه‌ها و هزینه‌های اضافی محافظت می‌کند بلکه به شما امکان می‌دهد تا از فواید و مزایایی که سیستم مالیاتی انگلستان برای افراد و کسب‌وکارها در نظر گرفته، بهره‌مند شوید. در این مقاله قصد داریم رهنمودهایی کاربردی جهت پیشرفت اهداف شما در دنیای پیچیده مالیات‌ها در انگلستان ارائه دهیم. این امر، به شما کمک می‌کند تا:

• درآمد و دارایی‌های خود را به درستی مدیریت کنید.
• از فرصت‌های معافیت و تسهیلات مالیاتی استفاده کنید.
• از جریمه‌ها و هزینه‌های اضافی مالیاتی جلوگیری کنید.

قوانین مالیاتی انگلستان

نظام مالیاتی انگلستان، پیچیده و چندوجهی است. این نظام، انواع مختلفی از مالیات‌ها را شامل می‌شود که بر درآمد، دارایی‌ها و فعالیت‌های اقتصادی افراد و کسب‌وکارها اعمال می‌شود. قوانین مالیات در انگلستان بخشی ضروری از ساختار مالی و اقتصادی این کشور است که بر همه افراد حاضر در خاک انگلستان، چه شهروندان و چه مهاجران، حاکم هستند. نظام مالیاتی در این کشور به‌گونه‌ای طراحی شده است که بار مالی بر تمامی اشخاص فعال اقتصادی، از فرد تا شرکت‌های بزرگ، بصورت کاملاً عادلانه توزیع شده باشد.

انواع مالیات‌ها در انگلستان

1. مالیات بر درآمد (Income Tax): این مالیات بر اساس میزان درآمد فردی و از طریق یک سیستم سلسله مراتبی بر دامنه‌های مختلف درآمدی اعمال می‌شود. نرخ‌های مالیاتی به طور معمول از یک مقدار معاف از مالیات (Personal Allowance) آغاز می‌شوند و با افزایش درآمد، نرخ‌ها نیز بالاتر می‌روند.
2. مالیات بر ملک (Council Tax): مالیاتی که از ساکنین به خاطر استفاده از خدمات محلی و بر اساس ارزش ملک آن‌ها درحالت استاندارد ارزیابی شده و دریافت می‌شود.
3. مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax): این مالیات بر روی سود حاصل از فروش دارایی‌هایی که ارزش آن‌ها افزایش پیدا کرده است، وضع می‌شود. مهاجرانی که دارایی در انگلستان یا خارج از آن دارند باید از قواعد مرتبط با CCGT آگاه باشند.
4. مالیات بر ارث (Inheritance Tax): این مالیات بر دارایی فرد پس از مرگش وضع می‌شود و می‌تواند بر انتقال دارایی به وراث تأثیر بگذارد.
5. مالیات بر ارزش افزوده (VAT): این نوع از مالیات یک نوع مالیات غیرمستقیم است و بر روی کالاها و خدمات مصرفی اعمال می‌شود.
6. قوانین مالیات برای غیرساکنین: کسانی که در انگلستان زندگی نمی‌کنند اما درآمدی از انگلستان دارند، باید مالیات آن را به دولت انگلستان پرداخت کنند.

نحوه محاسبه مالیات بر درآمد برای مهاجران

مالیات بر درآمد در انگلستان بر اساس سیستمی بر پایه مقدار درآمد کسب شده توسط افراد اعمال می‌شود. برای مهاجران، فهمیدن اینکه چگونه درآمدهایشان مشمول مالیات می‌شوند بسیار مهم است. در اینجا نکات مهمی برای درک نحوه محاسبه مالیات آورده شده است:

1. شخصی مالیات‌دهنده (Tax Residency Status): نخست، باید وضعیت مالیاتی شخص را مشخص کنید. اگر شما به عنوان یک ساکن مالیاتی (tax resident) در انگلستان شناخته می‌شوید، درآمد جهانی شما مشمول مالیات خواهد بود. در غیر این صورت، فقط درآمدی که در انگلستان به دست آورده‌اید مالیات‌پذیر است.
2. معافیت شخصی (Personal Allowance): هر فردی که درآمدی در انگلستان دارد، احتمالاً از میزان مشخصی درآمد بدون پرداخت مالیات – که به‌عنوان معافیت شخصی شناخته می‌شود – برخوردار است. میزان این معافیت ممکن است بسته به شرایط اشخاص تغییر کند.
3. نرخ‌های مالیاتی: نرخ‌های مالیاتی در انگلستان به صورت پلکانی هستند – این بدان معناست که هرچه درآمد بیشتری کسب کنید، نرخ مالیات بالاتری پرداخت خواهید کرد.

• • مالیات پایه (Basic Rate): بر درآمدهای بین مقدار معافیت تا محدوده درآمدی مشخص.
  • مالیات بالاتر (Higher Rate): بر درآمدهایی که از سقف مالیات پایه بیشتر هستند.
  • مالیات اضافی (Additional Rate): که بر درآمدهای بسیار بالا اعمال می‌شود.

4. چگونگی اعلام و پرداخت مالیات: شما باید هر سال مالیاتی اظهارنامه مالیاتی خود را تحویل دهید که در آن تمام منابع درآمدی و مالیات‌های قابل پرداخت دقیقاً مشخص شده است. این اظهارنامه مالیاتی می‌تواند به صورت دیجیتال از طریق سامانه مالیاتی (HM Revenue and Customs, HMRC) و یا با استفاده از یک حسابدار ارسال شود.
5. کسب درآمد از خارج از انگلستان: اگر درآمدی از خارج از انگلستان دارید، بسته به موافقت‌نامه‌های مالیاتی بین انگلستان و کشور مبدأ درآمد، ممکن است مشمول معافیت یا کسر مالیات شوید تا از پرداخت دوباره مالیات جلوگیری شود.

درک اینکه چگونه این نرخ‌ها و قوانین بر شما تاثیر می‌گذارند برای مدیریت موثر امور مالیاتی شما امری حیاتی است. برای داشتن یک دید واضح و دقیق از وضعیت مالیاتی خود، بهره‌مندی از مشاوره با متخصصین مالی و مالیاتی ضروری است.

بررسی مالیات بر املاک و مستغلات برای غیرساکنان

نگهداری از اموال و مستغلات شما در انگلستان، حتی اگر ساکن آن کشور نباشید، همراه با مسئولیت‌های مالیاتی است که چشم‌پوشی از آنها می‌تواند پیامدهای بزرگی به همراه داشته باشد. اگرچه ممکن است که شما در کشور دیگری زندگی کنید، اما اموال شما در انگلستان می‌توانند تحت تاثیر قوانین مالیاتی این کشور قرار گیرند.

مالیات بر دارایی املاک (Stamp Duty Land Tax – SDLT): هرگاه شما به عنوان یک شخص غیرساکن، املاکی در انگلستان خریداری کنید، باید SDLT را پرداخت کنید. این مالیات به ارزش ملک بستگی دارد و برای املاک با ارزش بالاتر، نرخ‌های بیشتری را می‌طلبد. ( ممکن است ملکی را تنها به جهت سرمایه گذاری در انگلیس خریداری کرده باشید.)

مالیات درآمد اجاره (Income Tax on Rental Earnings): در صورتی که مالکیت ملکی را در انگلستان داشته باشید و آن را اجاره دهید، درآمد حاصل از اجاره باید در انگلستان مشمول مالیات شود، حتی اگر شما ساکن انگلستان نباشید.

مالیات بر ارزش افزوده در املاک و مستغلات: بعضی از فعالیت‌های مرتبط با املاک، مانند بازسازی‌های عمده، می‌توانند مشمول VAT شوند. این مالیات ممکن است بسته به نوع فعالیتی که انجام می‌دهید، اعمال شود.

مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax): هنگام فروش املاک در انگلستان، سود حاصل از فروش نیز ممکن است مشمول مالیات بر سود سرمایه باشد. این قانون حتی برای غیرساکنان نیز قابل اجرا است.

مالیات بر املاک ارزشی (Annual Tax on Enveloped Dwellings – ATED): یک مالیات سالانه است که بر روی املاک شرکت‌ها اعمال می‌شود که ارزش آن از مقدار معینی فراتر باشد. حتی اگر غیرمقیم باشید و اموالی به‌صورت شرکتی در انگلستان دارید، این مالیات می‌تواند بر شما اعمال شود.

مالیات بر ارث و انتقالات بین‌المللی

مالیات بر ارث در انگلستان، موضوعی است که می‌تواند شامل حال غیرساکنان نیز بشود و زمانی مطرح می‌گردد که دارایی در انگلستان از فردی به ورثه‌اش منتقل شود. برای این دسته از انتقالات، چه بین‌المللی و چه درون کشوری، ممکن است تعهدات مالیاتی خاصی به وجود آید که حائز اهمیت هستند.

مالیات بر ارث (Inheritance Tax – IHT)

همان‌طورکه گفته شد،IHT مالیاتی است که بر روی ارزش کل دارایی‌های فرد متوفی، که شامل املاک، پول نقد، سهام و دارایی‌های دیگر می‌شود، وضع می‌گردد. این مالیات پس از کسر هزینه‌هایی مثل خاکسپاری و اداری از کل ارزش دارایی محاسبه می‌شود و قبل از تقسیم ارث بین ورثه باید پرداخت گردد.

نکات مهم در مورد IHT

– سقف دارایی: IHT معمولاً زمانی اعمال می‌شود که ارزش کل دارایی فرد متوفی از یک حد آستانه خاصی بیشتر باشد. مبلغی از دارایی که زیر این حد آستانه باشد، معاف از مالیات است.

– نرخ‌های مالیاتی: IHT معمولاً با نرخ ثابتی به ارزش دارایی‌های بالاتر از حد آستانه اعمال می‌شود.

– معافیت‌ها و تخفیف‌ها: برخی از انتقالات ممکن است مشمول معافیت‌های مالیاتی باشند، مانند انتقالات بین همسران و شرکای زندگی و همچنین انتقال به خیریه‌ها.

– انتقالات بین‌المللی: در صورتی که متوفی دارایی‌هایی خارج از انگلستان داشته باشد، باید قوانین کشوری که دارایی‌ها در آن قرار دارند را بررسی کرد زیرا ممکن است مالیات‌های ارث متفاوتی اعمال شوند.

در نظر داشته باشید که قوانین مربوط به IHT و انتقالات بین‌المللی می‌توانند پیچیده و تغییرپذیر باشند. بنابراین، برای اطمینان از دقت و بهینه‌سازی تعهدات مالیاتی، توصیه می‌کنیم که با یک مشاور مالیاتی متخصص در این زمینه مشورت کنید. این اقدام نه تنها به شما کمک می‌کند تا مسائل مالیاتی را به شیوه‌ای سیستماتیک مدیریت کنید، بلکه از بار مالیاتی اضافی بر ورثه شما نیز جلوگیری می‌کند.

در مورد مدیریت مالی و بیمه اجتماعی کارگران مهاجر بیشتر بدانید!

مقایسه نظام مالیاتی انگلستان با ایران

نظام مالیاتی دو کشور انگلستان و ایران می‌تواند دارای تفاوت‌ها و شباهت‌هایی باشد که بر اساس چارچوب قانونی، سطح توسعه اقتصادی، فرهنگ مالیاتی و مدیریت دولتی هر کشور متغیر است. در ادامه به بررسی برخی از جوانب این دو نظام مالیاتی پرداخته شده است:

مالیات بر درآمد شخصی:

• در انگلستان، مالیات بر درآمد بر اساس سیستم پلکانی و نرخ‌های متغیر اجرا می‌شود که با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد. همچنین، معافیت‌های شخصی (Personal Allowance) برای همه افراد لحاظ می‌گردد.
• در ایران نیز مالیات بر درآمد شخصی با سیستم پلکانی اعمال می‌شود، اما نرخ‌های مالیاتی و چگونگی محاسبه آن‌ها متفاوت است و ممکن است شامل تخفیفات خاص برخی حرف و مشاغل قرار گیرد.

مالیات بر شرکت‌ها و سازمان‌های تجاری:

• انگلستان دارای نرخ مالیات شرکتی نسبتاً پایین و سیستمی ساده برای محاسبه و پرداخت مالیات است.
• ایران نیز سیستم مالیاتی بر شرکت‌ها دارد که بر اساس نوع فعالیت و درآمدهای شرکت وضع می‌شود، اما پیچیدگی‌های خود را دارد و گاهی اوضاع اقتصادی داخلی می‌تواند بر محاسبه مالیات تأثیر بگذارد.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT):

• انگلستان یک نرخ استاندارد VAT برای بیشتر کالاها و خدمات دارد و بعضی از اقلام خاص مشمول نرخ کمتر یا معافیت هستند.
• در ایران، VAT به عنوان بخشی از سیستم مالیاتی وجود دارد و شامل اکثر کالاها و خدمات است، اما نرخ‌ها، دسته‌بندی‌های معاف و مقررات ممکن است متفاوت باشد.

مالیات بر دارایی و ملک:

• در انگلستان، مالیات‌هایی مانند Council Tax (مالیات شورای شهر) و Stamp Duty Land Tax (SDLT) برای خریداران ملک اعمال می‌شود.
•  ایران مالیات بر عایدی سرمایه از دارایی‌های غیرمنقول تحت عنوان مالیات بر ارث و انتقال دارایی، دارد که ممکن است به صورت متفاوتی محاسبه گردد.

مهم است که بدانید این تفاوت‌ها نه تنها در قوانین بلکه در روش اجرایی و فرهنگ پرداخت مالیات در هر کشور نیز نمود پیدا می‌کند. همچنین، نوسانات اقتصادی، ارزش پول ملی و سطح درآمد در کشور می‌تواند بر سیستم مالیاتی و نحوه پرداخت آن اثر بگذارد.

کلام آخر

در نهایت، سیستم مالیاتی انگلستان می‌تواند برای کسانی که با آن آشنایی ندارند پیچیده به نظر رسد، اما با برنامه‌ریزی دقیق، پیگیری مستمر و استفاده از منابع معتبر اطلاعاتی و مشاوره حرفه‌ای، می‌توانید تعهدات مالیاتی خود را به صورت مؤثری مدیریت نمایید.

اطلاعات دقیق و به‌روز با توجه به تغییرات مداوم در قانون مالیاتی، برای پیش‌گیری از هرگونه پیچیدگی یا سوءتعبیر، بسیار حائز اهمیت است. همکاران ما در موسسه حقوقی و مهاجرتی رامش آماده راهنمایی و مشاوره شما عزیزان هستند.